Calendario del Contribuyente de enero 2025

Calendario del contribuyente de enero 2025

Superado el 2024 ahora toca nuevamente volver a presentar todas las obligaciones tributarias correspondientes a los meses de Octubre, Noviembre y Diciembre así como los resúmenes anuales de 2024

Hasta el 13 de enero

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

• Diciembre 2024. Obligados a suministrar información estadística.

Hasta el 20 de enero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.

• Diciembre 2024. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
• Cuarto trimestre 2024: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216.

Impuesto sobre el Valor Añadido

• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039.
• Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308.

Impuesto sobre las Primas de Seguro

Impuestos Especiales de Fabricación

• Octubre 2024. Grandes empresas: 561, 562, 563.
• Diciembre 2024: 548, 566, 581.
• Cuarto trimestre 2024: 521, 522, 547.
• Cuarto trimestre 2024. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel).
• Cuarto trimestre 2024. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572.
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510.

Impuesto Especial sobre la Electricidad

• Diciembre 2024. Grandes empresas: 560.
• Cuarto trimestre 2024. Excepto grandes empresas: 560.

Impuestos medioambientales

• Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592.
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias.
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22.
• Año 2024. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación: 584.
• Año 2024. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual: 585.

Impuesto Especial sobre el Carbón

• Cuarto trimestre 2024: 595.
• Año 2024. Declaración anual de operaciones: 596.

Impuestos sobre las Transacciones Financieras

Hasta el 30 de enero

Pagos fraccionados Renta

• Cuarto trimestre 2024:
  • Estimación directa: 130.
  • Estimación objetiva: 131.

Impuesto sobre el Valor Añadido

• Diciembre 2024. Autoliquidación: 303.
• Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo individual: 322.
• Diciembre 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349.
• Diciembre 2024. Grupo de entidades, modelo agregado: 353.
• Diciembre 2024 (o año 2024). Operaciones asimiladas a las importaciones: 380.
• Cuarto trimestre 2024. Autoliquidación: 303.
• Cuarto trimestre 2024. Declaración-liquidación no periódica: 309.
• Cuarto trimestre 2024. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349.
• Cuarto trimestre 2024. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380.
• Resumen anual 2024: 390.
• Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308.
• Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318.
• Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341.
• Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2025 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2024: 036/037.

Impuestos medioambientales

• Cuarto trimestre 2024. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593.

Hasta el 31 de enero

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Resumen anual 2024: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270.

Renta de no residentes sin establecimiento permanente

Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes 2024: 213.

Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (sin establecimiento permanente).

Operaciones con activos financieros

• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2024: 192.
• Declaración anual de operaciones con activos financieros 2024: 198.

Impuesto sobre el Valor Añadido

• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo.
• Diciembre 2024. Ventanilla única – Régimen de importación: 369.
• Cuarto trimestre 2024: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369.

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales

• Cuarto trimestre 2024: 490.

Impuestos medioambientales

• Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.
• Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.

Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación

Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento

Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales

Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles

• Declaración anual 2024: 181.

Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas

• Declaración anual 2024: 182.

Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas

Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva

• Declaración anual 2024: 187.

Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados

• Declaración anual 2024: 233.

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

Cuarto trimestre 2024: 235.

Declaración informativa para la comunicación de información por parte de operadores de plataformas

Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario

• Cuarto trimestre 2024: 281.

Declaración informativa de cuentas de no residentes

Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia

• Declaración anual 2024: 345.

Declaración informativa sobre pagos transfronterizos

• Cuarto trimestre 2024: 379.